2025綜所稅報稅全攻略｜免稅額、扣除額與手機報稅技巧

又來到了一年一度的報稅季,面對複雜的稅制規定,您是否感到一個頭兩個大？別擔心！這份 2025綜所稅報稅 全攻略將帶您從頭到尾了解所有細節。無論您是首次報稅的新鮮人,還是希望找到最划算節稅方式的家庭,本文將為您提供清晰的指引,內容涵蓋最新的 免稅額 與扣除額規定、方便快捷的 手機報稅 流程,以及夫妻如何聰明選擇申報方式以達到最佳的 夫妻報稅節稅 效果,讓您報稅不再是難事。

2025 綜所稅新制有哪些不可不知的變革？

每年報稅前,首要任務就是確認稅制是否有新的調整。2025年申報的是2024年度的綜合所得稅,其中有幾項重要的變動,直接關係到您的荷包。這些調整主要受惠於消費者物價指數（CPI）的上升,讓我們的免稅額與扣除額度都跟著提升了！

綜所稅計算公式拆解：免稅額、扣除額不再霧煞煞

了解所得稅如何計算是節稅的第一步。看似複雜的公式,其實可以拆解成簡單的四個步驟,讓我們一起來看看吧！

步驟一：計算所得總額

首先,您需要將過去一整年（2024年1月1日至12月31日）的所有收入加總。這包括薪資、利息、租金、執行業務所得、股利等。您可以透過財政部電子申報繳稅服務網下載您的所得資料,避免遺漏。

步驟二：減去免稅額與扣除額

這是節稅的關鍵環節！從所得總額中,您可以減去「免稅額」以及「扣除額」（標準或列舉二選一）與「特別扣除額」。

步驟三：算出所得淨額,對應稅率級距

將所得總額減去所有可用的免稅額與扣除額後,得出的金額就是「綜合所得淨額」。再根據這個淨額對應下方的稅率級距表,找出適用的稅率。

步驟四：計算最終應繳稅額

最後,套用公式：(所得淨額 x 稅率) – 累進差額 = 應納稅額。這就是您今年需要繳納的稅款金額。

報稅方式多元化,手機報稅、網路申報超EASY

隨著科技進步,報稅方式也越來越便利。您可以根據自己的習慣與需求,選擇最適合的方式。

📱 手機報稅3.0：免APP、免讀卡機,5步驟快速完成

手機報稅是目前最受歡迎的方式之一,過程簡單直觀,非常適合所得來源單純的上班族。

1. 驗證身分：提供行動電話認證、戶口名簿戶號+查詢碼、行動自然人憑證三種方式。
2. 填寫資料：系統會自動帶入大部分資料,您只需確認聯絡方式即可。
3. 確認稅額：系統會自動計算應納稅額或應退稅額。
4. 繳稅/退稅：選擇繳稅方式（如信用卡、行動支付）或填寫退稅帳戶。
5. 申報完成：看到「申報成功」畫面即大功告成！

💻 網路線上申報：功能最齊全的申報方式

若您需要修改扶養親屬、所得資料,或選擇列舉扣除額,建議使用電腦進行網路申報。其功能最為完整,可透過讀卡機使用自然人憑證、健保卡,或直接以查詢碼登入,進行最詳細的資料編修與申報作業。

夫妻報稅學問大,3種計稅方式幫你找出最省錢方案

對於已婚族群,「夫妻報稅」是每年必做的功課。根據法規,夫妻原則上必須合併申報,但在計稅方式上提供了三種選擇,選對了可以省下不少錢！

繳稅與退稅：搞懂時程與方式,資金運用更靈活

繳稅方式總整理

若計算後需要繳稅,有多種便利的管道可供選擇：

• 信用卡：可搭配各家銀行推出的回饋或分期零利率方案。
• 行動支付/電子支付：如台灣Pay、街口支付等,方便快速。
• 委託取款轉帳：在申報時填寫帳戶資料,國稅局會自動扣款。
• ATM轉帳：適用於各家金融機構的ATM。
• 便利商店：應繳稅額在NT$3萬元以下,可至四大超商繳納。
• 金融機構：持繳款書至各銀行、郵局臨櫃繳納。

退稅時間與流程

如果您符合退稅資格,國稅局會分三批次進行退稅。越早申報,越有機會被排在第一批退稅！

• 第一批：預計7月底。通常為網路申報及5月初確認稅額試算的案件。
• 第二批：預計10月底。
• 第三批：預計隔年1月底。

建議在申報時就填寫好您的銀行帳戶,退稅款會直接匯入,安全又迅速。

常見問題 FAQ

1. 2025年綜所稅申報時間是什麼時候？

法定申報期間為 2025年5月1日至5月31日。若遇假日則順延。建議您提早完成申報,以免最後幾天網路壅塞或需要排隊。

2. 如果年收入不高,還需要報稅嗎？

如果您的年所得總額未超過「免稅額」與「標準扣除額」的總和,雖然可以免繳稅,但若您有預扣繳的稅款（例如薪資所得）,還是需要透過申報程序才能退稅。因此,建議即使收入不高,還是要完成申報流程。

3. 扶養親屬需要符合哪些條件？

扶養親屬可以增加免稅額,但需符合特定條件。主要包括：年滿60歲的直系尊親屬（父母、祖父母）；未滿20歲的子女；或年滿20歲但因在校就學、身心障礙或無謀生能力而受您扶養的子女或兄弟姊妹。

4. 如果不小心錯過報稅時間該怎麼辦？

若錯過申報期限,請盡快向戶籍所在地的國稅局辦理人工補報。除了補繳稅款外,還會有利息產生。若未在期限內繳納,還可能會有滯納金,務必多加留意。

結論

2025年的綜合所得稅申報,因免稅額與各項扣除額的提高,對多數納稅人而言是個好消息。只要善用本篇攻略提供的資訊,了解最新的稅制變革、熟悉所得稅試算流程,並選擇最適合自己的申報與繳稅方式,報稅將不再是一件苦差事。特別是善用手機或網路報稅系統,不僅能節省您寶貴的時間,更能透過系統的自動試算,找到最有利的節稅方案。請記得在5月31日期限前完成申報,輕鬆履行國民義務。

*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。